1. Do kiedy można składać rozliczenie podatkowe?
Okres rozliczeniowy w Wielkiej Brytanii rozpoczyna się i kończy 5 kwietnia.
W przypadku, gdy praca została rozpoczęta np. w lutym 2006 roku, a zakończona w lipcu 2006, wymagane jest złożenie rozliczenia podatkowego za dwa lata. Rozliczenia podatkowego dokonywać można przez cały rok. Sugerowanym jednak jest złożenie rozliczenia po dniu 5 kwietnia, ponieważ złożenie dokumentów w terminie poprzedzającym tą datę skutkuje niemożnością podjęcia ponownej pracy do dnia zakończenia roku podatkowego tj. 5 kwietnia.

2. Do kiedy mogę ubiegać się o zwrot podatku?
Za pośrednictwem naszej firmy rozliczenie podatkowe można składać do 6 lat wstecz.

3. Czy muszę zgłaszać wszystkich pracodawców na rozliczeniu podatkowym?
Tak – rozliczenie podatkowe musi bezwzględnie zawierać dokładne dane wszystkich pracodawców.

4. Jak długo trwa procedura zwrotu podatku?
Procedura zwrotu podatku z Wielkiej Brytanii trwa około 3-4 miesięcy.

5. Czy dochód uzyskany w Wielkiej Brytanii muszę zgłaszać w polskim Urzędzie Skarbowym?
Tak – dochód uzyskany podczas pracy zarobkowej w Wielkiej Brytanii musi być bezwzględnie zgłoszony w polskiej Izbie Skarbowej.

W celu eliminacji podwójnego opodatkowania możliwe jest podpisanie przez państwa zainteresowane umowy przewidującej dwie metody rozliczania podatku. W przypadku podatku płaconego w Anglii, zastosowanie będzie miała metoda odliczenia w państwie będącym miejscem zamieszkania, od podatku należnego od łącznego dochodu osiągniętego w Polsce oraz zapłaconego Anglii, podatku zapłaconego w państwie, w którym uzyskano dochód, jednak w kwocie nie większej niż podatek przypadający proporcjonalnie na dochód osiągnięty za granicą. W sytuacji, gdy podatnik zatrudniony był w państwie, z którym umowa przewiduje metodę proporcjonalnego zaliczenia podatku zapłaconego za granicą, to dochód tam uzyskany, bez względu na to, czy taka osoba osiągnęła dochód w Polsce, w każdym przypadku podlega w opodatkowaniu w naszym kraju. Sposób obliczenia podatku określa art. 27 ust. 9 i ust. 9a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Sytuacja ta uległą zmianie, gdyż w dniu 20 lipca 2006 r. została podpisana w Londynie Konwencja między Rzeczypospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych stanowi, iż wszystkie osoby mające tzw. rezydencję podatkową w Polsce zobowiązane są do płacenia podatków od całości swoich dochodów, bez względu na to, gdzie je osiągnęły (art. 3 ust. 1), i rozliczenia się z naszym urzędem skarbowym także, co do pieniędzy zarobionych poza granicami Polski. Zgodnie z art. 44 ust. 7 ustawy, podatnik powinien zapłacić 19-proc. zaliczki na podatek i złożyć deklarację podatkową. Aby nie płacić podatku w Polsce można starać się o status rezydenta podatkowego Wielkiej Brytanii. Certyfikat niestety nie gwarantuje, że ominie nas podwójne płacenie podatków.

Uznanie osoby za rezydenta podatkowego Wielkiej Brytanii nie ma bezpośredniego wpływu na jej status podatkowy w Polsce. Dopuszczalna jest, bowiem sytuacja, gdzie dana osoba będzie jednocześnie uznawana za rezydenta podatkowego Polski i Wielkiej Brytanii, a państwa te na podstawie przepisów umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania będą musiały rozstrzygnąć pomiędzy sobą konflikt rezydencji. W przypadku braku konfliktu rezydencji lub, gdy konflikt ten zostanie rozstrzygnięty na korzyść Wielkiej Brytanii, podatnik będący jednocześnie obywatelem Polski, osiągający dochód tylko i wyłącznie na terytorium Wielkiej Brytanii, co do zasady nie będzie miał obowiązku rozliczania się w Polsce. W celu uzyskania certyfikatu rezydencji podatkowej w Wielkiej Brytanii należy zwrócić się z odpowiednim wnioskiem do brytyjskich władz skarbowych (Inland Revenue).

KONWENCJA
między Rzecząpospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych

Czytaj: http://bap-psp.lex.pl/serwis/du/2006/1840.htm

6. Jakie dokumenty wymagane są do ubiegania się o zwrot podatku z UK?
Dokumentem wymaganym do rozliczenia się z pracy zarobkowej na terenie Wielkiej Brytanii jest przesłanie na adres naszego biura oryginału P-45 lub P-60 od każdego pracodawcy. Rozliczenie podatkowe wymaga złożenia oryginału jednego z tych formularzy.

7. Co to jest dokument P-45 i P-60 ?
Dokument P – 45 jest dokumentem, zawierającym wszelkie dane dotyczące dochodu i potrąconych podczas pracy podatków, który wystawiany jest przez pracodawcę w dniu zakończenia pracy.
Dokument P – 60 jest analogicznym dokumentem, wystawianym na koniec roku rozliczeniowego przez pracodawcę w przypadku gdy stosunek pracy trwa dalej.

8. Czy mogę odzyskać cały zapłacony podatek?
W przypadku gdy zarobiona kwota nie przekracza 4895 Funtów w roku podatkowym 2005/2006, przysługuje zwrot całego potrąconego podatku. Powyżej tej kwoty istnieje konieczność zapłacenia odpowiedniej kwoty podatku.

9. Czy mogę ubiegać się o zwrot podatku tylko za jeden rok.
Nie. Każda osoba musi rozliczyć się za cały okres pracy na terenie Wielkiej Brytanii.

10. W jakiej formie otrzymam zwrot podatku
Na wskazany adres przysyłany jest bezpośrednio z INLAND REVENUE czek, który zrealizowany może zostać w każdym Banku. W przypadku do innych Firm na rynku, nasza Firma nie ingeruje w należące do klienta pieniądze w żaden sposób.

11. Jak długo trwa zwrot w przypadku posiadania tylko payslipu?
W przypadku posiadania tylko payslipu musimy skontaktować się z Twoim pracodawcą w celu potwierdzenia danych o zarobkach i zapłaconym podatku. Czas zwrotu w tym przypadku zależy od tego, w jakim czasie zareaguje Wasz pracodawca.
Bardzo istotnym jest dostarczenie do naszego biura dokładnych danych Pracodawcy. W takim przypadku procedura wydłuża się standardowo o około 3-4 tygodnie.

12. Kiedy zostanę poinformowany(a) o przysługującym mi zwrocie?
W przypadku decyzji o przyznaniu zwrotu urząd skarbowy wyśle na podany przez Klienta adres domowy kalkulację podatkową z informacją, iż czek zostaje wysłany na wskazany w dokumentach zgłoszeniowych adres. Od momentu otrzymania tego dokumentu w terminie do 4 tygodniu powinniście Państwo otrzymać czek z przysługującym zwrotem.

13. Co to jest National Insurance Number?
Odpowiednik polskiego NIP-u, czyli Numeru Identyfikacji Podatkowej, nadawany przez Department of Work And Pensions czyli Departament Pracy i Emerytur, podlegający brytyjskiemu rządowi. NIN służy do rejestracji podatnika w brytyjskim systemie ubezpieczeń społecznych i w systemie podatkowym. Osoba zarejestrowana lub jej pracodawca odprowadza na konto urzędu skarbowego w Anglii zaliczkę na podatek dochodowy w odpowiedniej do zarobków skali. UWAGA: W interesie pracownika, czyli Twoim jest otrzymanie numeru NIN. Podjęcie legalnej pracy bez tego numeru skutkuje odprowadzaniem przez Ciebie najwyższego podatku.

14. Gdzie zgłosić się po NIN?
Numer telefonu do najbliższego biura, w którym złożycie informacje dotyczące rejestracji NIN możecie dostać w Jobcentre lub w Social Security Office.

Telefony NIN:
0845 600 0643 w godzinach 8.00am - 6.00pm, od poniedziałku do piątku.
0845 600 0644 – dla osób z niską znajomością języka angielskiego.


Jak się umówić na rozmowę w sprawie NIN?
Telefonicznie. Podczas rozmowy zapytają Cię o twoje dane osobowe, adres, kiedy przyjechałeś do UK, gdzie pracujesz, jak się z tobą skontaktować. Dobrze więc mieć pod ręką wszystkie dokumenty.
Jeśli więc nie znamy podstaw języka angielskiego warto poprosić znajomego lub pracodawcę, aby umówił nas na spotkanie lub wysłać fax na numer 020 7712 2386 z prośbą o wyznaczenie terminu rozmowy (interview) w Social Security Office.
Po kilku dniach powinniście otrzymać pocztą list z informacją dotyczącą terminu i miejsca spotkania. Dokumenty, które trzeba zabrać ze sobą to: paszport, list od pracodawcy, potwierdzeniem adresu zamieszkania w Wielkiej Brytanii (można powiedzieć, że się mieszka u znajomych i zabrać ze sobą list przez nich napisany). Mogą się również przydać payslipy, czy np. akt ślubu i akty urodzenia dzieci, jeśli przebywamy tu z rodziną.
Na rozmowę koniecznie trzeba się stawić punktualnie. Jeśli przegapicie wyznaczony termin, trzeba będzie całą procedurę rejestracji powtórzyć. Koniecznie sprawdźcie więc trasę dojazdu.

Urzędnik może zapytać o:
1. paszport, list polecający od pracodawcy, odcinki wypłat, o prawo jazdy lub akt ślubu czy akt urodzenia przetłumaczone na j. angielski notarialnie.
2. o dokładną datę przyjazdu do UK zwracając uwagę na środek transportu i to kto i w jaki sposób zostałeś odebrany z lotniska czy dworca.
3. gdzie pracujesz i w jakim charakterze;
4. gdzie mieszkasz i jak długo planujesz zostać w UK,
5. czy planujesz podróżować, jeśli tak to gdzie

Po przeprowadzeniu wywiadu urzędnik prosi o wypełnienie kwestionariusza składającego się z kilku podstawowych danych. Sam także spisuje informacje z paszportu i listu od pracodawcy. Jeśli Twoja znajomość języka angielskiego jest słaba dobrze przygotować odpowiedzi na powyższe pytania na piśmie przed spotkaniem z urzędnikiem i odczytywać je z kartki.

Po wypełnieniu wszystkich rubryk urzędnik poprosi cię o złożenie podpisu w dwóch miejscach i z Oficjalny numer NIN winniśmy otrzymać paru tygodniach od rozmowy z urzędnikiem. Numer ten natychmiast przekazujemy naszemu pracodawcy, aby ten mógł uwzględnić to przy naliczeniach najbliższej wypłaty.

15. Czy potrzebny jest numer ubezpieczenia (National Insurance) by móc ubiegać się o zwrot podatku?
Nie. Jeśli nie posiadasz numeru NI, EUROTAX wystąpi w Twoim imieniu o uzyskanie numeru tymczasowego. Firma nie pobiera za tę usługę żadnej dodatkowej opłaty.

16. Czy mogę odzyskać składki płacone na National Insurance?
Nie w formie zwrotu gotówki. Możesz przenieść część zapłaconych składek do wybranego funduszu emerytalnego w Wielkiej Brytanii. Staną się one wypłacalne dopiero po osiągnięciu przez Ciebie wieku emerytalnego.

17. Czy mogę ubiegać się o zwrot kosztów i potrąceń?
Nie. Niestety nie możesz starać się o ich zwrot.

18. Pracuję na podstawie karty CIS 25 w budownictwie. Czy mogę starać się o zwrot podatku?
Jak najbardziej. Pracując na podstawie karty CIS 25 płacisz bardzo wysoki podatek (18%) i nie posiadasz prawa do korzystania z ulg podatkowych. Możesz również ubiegać się o zwrot wszelkich kosztów poniesionych w związku z wykonywaną pracą, na przykład za prowadzenie księgowości, przejazdy do pracy, telefon, narzędzia, ubranie robocze, itd.